Главная / Справочные материалы

  Технические требования
  Общая информация
  Порядок ввода исходной информации и формирование результатов
  Нормативные документы
(документы, регламентирующие использование программы)

  Технические требования

  Microsoft Office Excel 2007 или поздней версии, электронная почта для получения программы размером до 20 Mb.

  Общая информация

  itfp.zip распакуйте в папку. Программное обеспечение состоит из двух модулей (книг Excel): информационного и технологического. "ИТ: Финансовое Планирование" содержит макросы ("макрос" - язык программирования Visual Basic для приложений) и ссылки между двумя книгами. Рекомендуется установить настройки в центре обеспечения безопасности Microsoft Excel по умолчанию. Если у пользователя устаревшая антивирусная программа или нет антивирусного обеспечения (в старых версиях операционной системы Windows), то макросы в "ИТ: Финансовое Планирование" работать не будут. Вы можете воспользоваться бесплатным продуктом Microsoft - антивирусной программой "Microsoft Security Essentials".
  Для перемещения по страницам (разделам) программы используйте ярлычки листов, горизонтальную / вертикальную полосу прокрутки. Ячейки серого цвета предназначены для ввода исходной информации. В большинстве случаев, при выделении ячеек, появляется сообщение об условиях ввода исходной информации, также для этого используются ячейки с обозначением "»". Если ячейка содержит неверные данные, то появляется сообщение об ошибке и, в большинстве случаев, ввод прекращается. Полностью выделенные ячейки красного цвета показывают недопустимые значения в расчетах, например: отрицательный остаток денежных средств. Появляется из-за недостаточной (некорректной) исходной информации при формировании отчетности (или начального баланса, лист "assb").
  Исходные данные вводятся по номеру шага планирования или издержек. Номер отображается под датой в верхней части листа. Номер продукции, включающий различные виды деятельности (производство, торговля, услуги), отображается в первом шаге планирования над датой. Условные обозначения по порядку ввода информации:
- ввод исходных данных (листы "assb", "vcost") и формирование (лист "decipher") по всем видам продукции (до двадцати продукций, перемещение вправо).
- ввод исходных данных (по вертикали) по номеру издержек. Использование: автоматическая обработка исходной информации и процентное распределение на себестоимость.
- ввод исходных данных (по горизонтали) по номеру шага планирования (дате). Использование: ручная обработка исходной информации, изменение исходной информации (финансовое моделирование), процентное распределение на себестоимость.
  Назначение кнопок: "Сформировать" - заключительное формирование данных; "Провести раздел" - принятие данных к учету; "Обновить" - обновить данные; "Удалить" - удалить данные. После завершения ввода информации / формирования данных, при наличии кнопки "Провести раздел", необходимо принять данные к учету.
  Автоматические расчеты с детализацией элементов (групп): Основные материалы - 50 * 20 (продукций) = 1000; Переменные издержки - 50 * 20 (продукций) = 1000; Постоянные издержки - 50; Кредиты и займы - 49; Целевое финансирование - 49; Финансовые вложения - 49; Внеоборотные активы (нематериальные активы, основные средства, доходные вложения в материальные ценности, результаты исследований и разработок, нематериальные поисковые активы, материальные поисковые активы) - 100; Расходы будущих периодов - 50.
  Полуавтоматические расчеты без детализации элементов (групп): Начальный баланс с расшифровками; Уставный капитал (эмиссия / размещение дополнительных акций (долей) / приобретение и продажа собственных акций (долей)); Кредиты и займы; Целевое финансирование; Финансовые вложения; Оценочные обязательства (долгосрочные, краткосрочные); Налоговые обязательства и активы (постоянные, отложенные); Прочие доходы / расходы / налоги и сборы; Дивиденды (физические лица (резиденты РФ, не резиденты РФ), государственные акционеры (РФ), прочие организации (РФ), иностранные организации).
  Ввод данных в информационном модуле может производиться и без открытия технологического модуля, но при этом макросы и ссылки должны быть включены. При любых расчетах (нажатии кнопок, кроме "Удалить"), технологический модуль должен быть открыт. Переименовывать файлы (модули), перемещать из папки и обрывать связь между двумя файлами нельзя, так как результаты финансовых расчетов будут ошибочными. При планировании Проектов по предприятиям холдинговой структуры, скопируйте и вставьте папки с информационным и технологическим модулем (количество предприятий без ограничений), после формирования результатов по всем предприятиям - просто сложите необходимые данные по финансовой отчетности, NPV или бюджетной эффективности.
  Скорость обработки исходной информации зависит от мощности программного обеспечения. Среднее время формирования детализации единицы внеоборотного актива (или источника финансирования) составляет одна секунда. При формировании промежуточных финансовых отчетов по детализации переменных издержек (или постоянных издержек, выручки) среднее время составляет двадцать секунд, то есть формирование одной продукции (деятельности) - от одной минуты. Это является следствием сложных многоуровневых формул и макросов для финансового моделирования и формирования базы данных по расширенной детализации единицы продукции на все шаги планирования. Благодаря детализации, даже при закрытом исходном коде, можно легко контролировать финансовые расчеты.
  При бизнес-планировании, для "быстрого старта", рекомендуется вначале группировать исходную информацию по операционной, финансовой и инвестиционной деятельности, а после получения положительных значений NPV, включая чувствительность по NPV - переходить к детальному составлению финансовой модели бизнес-плана. Чтобы достичь максимальной точности расчетов при планировании, пользователю необходимо использовать информацию по временным и количественным технологическим (логистическим) нормативам или торгово-технологическим процессам. Рекомендуется архивировать (копировать) исходную информацию.
  Техническая поддержка и обновления предоставляются бесплатно. Информация по программному обеспечению может дополняться при обновлениях и продаже.

  Порядок ввода исходной информации и формирование результатов

  Условия ввода информации достаточно просты и понятны. Как дополнение используйте "Разъяснения по вводу исходной информации".

1. Исходные данные по начальной информации (лист "info"). Если планирование осуществляется по действующему предприятию, то дополнительно заполняется начальный баланс с расшифровками (лист "assb").
Разъяснения по вводу исходной информации:
а) При ручном вводе количества рабочих дней, установите данные по шагам планирования (лист "info").
б) Суммарные статьи активов и пассивов начального баланса (лист "assb") должны быть равны и соответствовать расшифровкам на страницах программы.
в) Расшифровка (лист "assb") незавершенного производства и материалов осуществляется по каждой продукции, при этом необходимо учитывать номер издержек. Издержки должны быть задействованы в дальнейших расчетах. Вначале вводятся соответствующие итоговые данные баланса, при этом некоторые ячейки окрашиваются в красный цвет. При полной расшифровки данных - цвет становится белым. Некорректный ввод информации приведет к возникновению ошибок в отчетности.
г) Расшифровка (лист "assb") готовой продукции (товаров) осуществляется по каждой продукции, при этом необходимо учитывать номер шага планирования (дату). Издержки должны быть задействованы в дальнейших расчетах. Вначале вводятся соответствующие итоговые данные баланса, при этом некоторые ячейки окрашиваются в красный цвет. При полной расшифровки данных - цвет становится белым. Необходимо учитывать, что дата отгрузки продукции в натуральных единицах должна соответствовать дате по выручке. Некорректный ввод информации приведет к возникновению ошибок в отчетности.
д) Расшифровка (лист "assb") обязательств осуществляется (по шагу планирования) по характеру и типу задолженности, то есть определенное отношение к хозяйственной операции.
2. Исходные данные и выбор источников финансирования (лист "finance"): уставный (акционерный) капитал, заемные средства, целевое финансирование. Информация заполняется по порядковому номеру, как по действующему, так и по новому предприятию. После ввода исходной информации: формирование и наименование источников финансирования (лист "finance").
Разъяснения по вводу исходной информации:
а) Операции с "собственными акциями" по строкам "Уставный капитал" устанавливаются в том периоде, когда происходит их покупка или продажа.
б) В случае применения ручного способа расшифровки "заемных средств" и при необходимости "учета бюджетного эффекта", в момент "поступления от привлечения кредитов", дублируется полная или частичная сумма по строке "Отток средств при расчете бюджетной эффективности".
в) Сумма "целевого назначения", в том числе порядок списания, должна соответствовать определенным расходам (расхождения противоречат "целевому назначению").
г) Если используются "доходы будущих периодов" в начальном балансе, то происходит автоматическая проверка балансовой стоимости. В случае несоответствия, необходимо изменить информацию по "доходам будущих периодов". Некорректный ввод информации приведет к возникновению ошибок в отчетности.
3. Исходные данные и выбор внеоборотных активов (лист "ass"). Информация заполняется по порядковому номеру, как по действующему, так и по новому предприятию. После ввода исходной информации: формирование и наименование финансовых вложений (лист "fass"); формирование, наименование и распределение (по продукции и участкам) внеоборотных активов без финансовых вложений (лист "vass").
Разъяснения по вводу исходной информации:
а) Строка "Месяц с начала планирования, с которого начисляется амортизация". Исходная информация устанавливается минимально со второго месяца, так как минимально в первом месяце происходит вложение во внеоборотные активы. Исключение - активы на балансе (установите первый месяц).
б) Строка "Начальная стоимость без НДС" - информация обязательна к заполнению, даже если актив на балансе.
в) Строка "Повышающий коэффициент по бухгалтерскому учету". Установите: до "1" - при линейной амортизации, более "1" - при нелинейной амортизации.
г) Строка "Повышающий коэффициент по налоговому учету". Заполняется по аналогии с "Повышающий коэффициент по бухгалтерскому учету". Если "0" (по умолчанию), то амортизация начисляется по бухгалтерскому учету.
д) Если используются "Вложения во внеоборотные активы и внеоборотные активы на балансе", то происходит автоматическая проверка балансовой стоимости. В случае несоответствия, необходимо изменить информацию. Некорректный ввод информации приведет к возникновению ошибок в отчетности.
е) Если происходит модернизация / реконструкция основных средств, то по строке "Месяц с начала эксплуатации основных средств" устанавливается информация, где точка отсчета - месяц, с которого начисляется амортизация (если актив находится на балансе, то точка отсчета - "1").
ж) Если происходит "продажа (списание) вложений и внеоборотных активов", то указывается только "Месяц с начала планирования Проекта".
з) Установка исходной информации, по значениям "месяц" и "Начисление вложений во внеоборотные активы без НДС", должна соответствовать логическому порядку производимых операций.
и) Переоценка основных средств. Переоценка происходит на конец шага планирования. В налоговом учете амортизация начисляется от первоначальной стоимости.
к) Установка исходной информации при лизинге (прокате) практически не отличается от обычных операций. Начисление вложений должно соответствовать, как при обычных операциях, определенному месяцу. При выбытии денежных средств по вложениям во внеоборотные активы - отображаются собственные платежи, при этом амортизация может быть с повышающим коэффициентом (больше единицы). Чтобы получить планируемые доходы в виде определенной платы, необходимо установить на листе "vcost" характер деятельности "услуги" с периодом и частотой торгово-технологического цикла равным, например, 30 дней.
л) Распределение обязательно к заполнению (лист "vass"). Проверка распределения по продукции и участку должна быть равна "0" или "OK".
4. Исходные данные и выбор характеристик сбыта и технологического процесса с 1-ой по 20-ую продукцию (лист "vcost"). Выбор характера деятельности: производство, торговля, услуги. Информация вводится по одной продукции и обязательна к заполнению по соответствующим статьям.
Разъяснения по вводу исходной информации:
а) Характеристики технологического процесса и торговли обязательны к заполнению при любом характере деятельности. Исключение: строка "Периодичность (частота) торгово-технологических циклов" - не заполняется, если "торговля"; строка "Периодичность (частота) поступления товаров" - заполняется только при "торговле".
5. Исходные данные и выбор торгово-технологических характеристик основных материалов / товаров с 1-ой по 20-ую продукцию (лист "vcost") для производства и торговли. В торговле информация вводится по одному товару (группе однородных товаров) на одну продукцию. В производстве основные материалы выделены из состава переменных издержек, так как материалы могут быть возвратные и невозвратные (отходы). Информация заполняется по порядковому номеру.
Разъяснения по вводу исходной информации:
Нормы расхода материалов в ИТ: Финансовое Планированиеа) Исходные данные по строке "Нормы расхода материалов" устанавливаются по технологическим нормативам с учетом невозвратных материалов (отходов). Возвратные материалы не отображаются и автоматически переходят на следующий выпуск продукции или остаются на балансе, как материалы. В случае, если "невозвратные материалы (отходы)" подлежат продаже (например: стружка при дерево- или металлообработке), то такие материалы учитываются, как возвратные. Для планирования необходимо открыть новую продукцию по тем же торгово-технологическим нормативам, но с другими данными по сбыту продукции и установкой соответствующих возвратных материалов по строке "Нормы расхода материалов".
б) Исходные данные по строке "День поступления материалов в производство по технологическому процессу" - день поступления должен быть меньше самого периода технологического цикла. Некорректный ввод информации приведет к возникновению ошибок в отчетности.
6. Исходные данные и выбор торгово-технологических характеристик переменных издержек с 1-ой по 20-ую продукцию (лист "vcost"). Информация заполняется по порядковому номеру.
Разъяснения по вводу исходной информации:
а) Исходная информация по строкам "Ставка налогов с ФОТ" и "Ставка НДФЛ" вводится при оплате труда.
7. Если предусмотрены изменения (моделирование) торгово-технологических характеристик, то следует "обновить периодичность циклов" (с 1-ой по 20-ую продукцию). Формирование периодичности (частоты) финансовых циклов происходит для: мощности и сбыта, основных материалов, переменных издержек (лист "vcost"). Информация заполняется по порядковому номеру и в том временном промежутке, где отображаются данные по периодичности соответствующих финансовых циклов.
Разъяснения по вводу исходной информации:
а) При изменении "Загрузки мощности", пропорционально количественно изменяется: выпуск и отгрузка продукции, расход основных материалов. При необходимости, установите соответствующие изменения по количеству переменных издержек.
б) Если изменяется "% остатка готовой продукции / товаров", то создается страховой запас и изменяются темпы продаж, при этом продажи идут по средней себестоимости. В обратном случае - по методу ФИФО.
в) По строке "% изменения текущего и страхового запаса" можно регулировать частоту поставок материалов. При этом программа автоматически определит, когда необходима следующая поставка материалов и произведет соответствующие расчеты.
8. Исходные данные по наименованию / распределению основных материалов и переменных издержек по участкам с 1-ой по 20-ую продукцию (лист "vcost").
Разъяснения по вводу исходной информации:
а) Распределение обязательно к заполнению по соответствующим основным материалам и переменным издержкам. Проверка распределения должна быть равна "OK".
9. Исходные данные и выбор характеристик постоянных издержек (лист "fcost"). Информация заполняется по порядковому номеру. Если предусмотрены изменения (моделирование) характеристик постоянных издержек, то следует "обновить периодичность циклов". Информация заполняется по порядковому номеру и в том временном промежутке, где отображаются данные по периодичности соответствующих финансовых циклов. Далее заполняются исходные данные по наименованию / распределению постоянных издержек по продукции.
Разъяснения по вводу исходной информации:
а) Исходная информация по строкам "Ставка налогов с ФОТ" и "Ставка НДФЛ" вводится при оплате труда.
б) Распределение обязательно к заполнению по соответствующим постоянным издержкам. Проверка распределения должна быть равна "OK".
10. Исходные данные и выбор "расходов будущих периодов" (РБП). Информация заполняется по порядковому номеру (лист "fcost"), как по действующему, так и по новому предприятию. После ввода исходной информации: формирование, наименование и распределение (по продукции и участкам) расходов будущих периодов (лист "exp").
Разъяснения по вводу исходной информации:
а) Если активы не на балансе, то заполняются исходные данные, по строкам "Месяц с начала планирования, в котором происходит РБП" и "Месяц с начала планирования, в котором происходит списание РБП".
б) Если используются "РБП на балансе", то происходит автоматическая проверка балансовой стоимости. В случае несоответствия, необходимо изменить информацию. Некорректный ввод информации приведет к возникновению ошибок в отчетности.
в) Распределение (лист "exp") обязательно к заполнению по соответствующей продукции и участку. Проверка распределения должна быть равна "0" или "OK".
11. Формирование и погашение оценочных обязательств (лист "exp").
Разъяснения по вводу исходной информации:
а) Погашение оценочных обязательств должно дублироваться по соответствующим статьям.
б) Дублированию не подлежит списание оценочных обязательств на прочие доходы.
в) Отложенные налоговые активы формируются автоматически.
12. Налоговые обязательства и активы (лист "exp"). При заполнении - автоматическое формирование в финансовой отчетности.
13. Исходные данные и формирование прочих доходов и расходов, налогов и дивидендов (лист "ets"). Распределение налогов, влияющих на себестоимость. Детализация прочих доходов / расходов и налогов происходит после формирования промежуточных финансовых отчетов.
Разъяснения по вводу исходной информации:
а) Распределение обязательно к заполнению по соответствующей продукции и участку. Проверка распределения должна быть равна "0" или "OK".
14. Формирование промежуточных финансовых отчетов с 1-ой по 20-ую продукцию (лист "decipher"): детализация продукции по основным материалам, переменным / постоянным издержкам, выручке и себестоимости. После этого пункта происходит окончательное формирование финансовой отчетности (лист "accounts"). Для расширенной детализации переменных (в том числе "основных материалов") и постоянных издержек, базы для налоговых платежей - используйте запросы по типу данных (лист "decipher") продукции. Для анализа себестоимости единицы продукции по издержкам и участкам - используйте запросы по номеру продукции (лист "cost").
15. Исходная рыночная и иная информация для финансового анализа (лист "analysis"). Автоматическое отображение результатов.
Разъяснения по вводу исходной информации:
а) Исходные данные вводятся по каждому шагу планирования до горизонта планирования.
б) Точка безубыточности. В случае, если цена продукции меньше или равна переменным издержкам, а также, если изменение постоянных издержек превышает "-100%", то точка безубыточности не имеет решений и условно принимается равной "-1".
в) Для расчета IRR, ряд значений NPV должны содержать по крайней мере одно положительное и одно отрицательное значение. В обратном случае - IRR не имеет решений. Значение IRR условно равно "- 11%", если расчетное значение превышает "- 11%".
г) Для оценки стоимости бизнеса, значение временного горизонта (определенного интервала) оценки бизнеса должно быть меньше горизонта планирования (количество шагов планирования), как минимум на один шаг, а долгосрочные темпы роста - меньше ставки дисконтирования.

  Необходимую информацию по финансовой отчетности (лист "accounts"), финансового анализа (листы "analysis", "cost") и детализации (листы на выбор пользователя), выделите курсором, и скопируйте в новую книгу Office.